Über viele Jahre hatten Banken gemeinsam mit ihren finanzkräftigen Kunden eine rechtliche Lücke ausgenutzt und so Ansprüche auf Dividenden hin und hergeschoben. Auf diese Weise waren Steuern mehrfach zu Unrecht erstattet worden. Nach Berechnung der Behörden sollen auf diese Weise 10 Milliarden Euro an Steuergeldern zwischen 2001 und 2011 verloren worden sein. Seit 2012 stehen solche Steuergeschäfte unter Strafe. Insgesamt sollten der Hamburger Warburg-Bank die Rückzahlung von 90 Millionen Euro zu Unrecht ausgeschütteter Steuerbeträge erlassen worden sein.